天龙股份: 宁波天龙电子股份有限公司拟对外投资涉及的浙江翠展微电子有限公司股东全部权益价值资产评估说明

               浙江翠展微电子有限公司股东全部权益价值评估说明·附件

  根据长期股权投资明细账，收集有关的投资协议和被投资单位的企业法人营业执

(资料图片仅供参考)

照、验资报告、公司章程、评估基准日财务报表等资料，并与评估申报表所列内容进

行核对，以核实评估基准日实际出资和股权比例；了解长期股权投资的核算方法和

被投资单位的经营状况，重点关注对被投资单位的实际控制权情况。

  根据被投资单位的不同情况，按以下方法进行评估：

  (1)对于控股的长期股权投资翠展微电子（上海）有限公司、苏州翠展微电子

有限公司，均对被投资单位采用资产基础法进行整体评估，以被投资单位整体评估

后的股东全部权益乘以持股比例确定长期股权投资的评估价值。

 对主要子公司评估过程摘录如下：

  (1)概况

技术转让，电子产品及元器件、计算机软硬件及配件、集成电路的研发、设计、销

售，从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方

可开展经营活动】

  截至评估基准日，翠展上海公司股权结构如下：

                                                 金额单位：人民币元

        股东名称         认缴出资金额           实缴出资金额          认缴出资比例(%)

 浙江翠展微电子有限公司           5,000,000.00    5,000,000.00         100.00

         合计            5,000,000.00    5,000,000.00         100.00

  翠展上海公司近三年及评估基准日资产、负债状况及经营业绩见下表：

杭州禄诚资产评估有限公司                                               － 13 －

                        浙江翠展微电子有限公司股东全部权益价值评估说明

种产品需求客户的资源共享，拓展了销售渠道，增加了客户粘性。

  根据产品服务的特点、客户分布的地域特点，浙江翠展公司在上海、苏州

设立了研发中心，在深圳设立子公司，在各区域配备具有研发背景的销售人

员，引导客户的技术需求并为其提供解决方案。营销网络覆盖了华东、华南、华

北等下游客户较为集中的区域，建立从市场调研、产品推广、客户管理、销售管

理到客户服务的多维度销售网络体系。同时组建 FAE 团队，及时了解客户需

求，为客户提供贴身服务，达到快速响应的效果。

  （5）被评估单位的发展战略及经营策略

  浙江翠展公司经过多年的发展，在相关领域积累了丰富的生产经验和技术优势，

随着业务规模逐年增长，产能瓶颈日益显现，目前的 100 万套 IGBT 模块/年的产能

远不足以支撑目前的订单。因此，产能提升计划是实现公司整体发展战略的重要环

节。公司将以全球行业持续发展及逐渐向中国转移为依托，提高公司生产能力和生

产效率，满足不断增长的客户需求，巩固并扩大公司在行业中的竞争优势，提高市

场占有率和公司影响力。

  在产品拓展方面，浙江翠展公司计划在扩宽现有产品应用领域的同时，不断丰

富产品类型，持续提高产品质量和附加值，保持产品在行业中的竞争地位。

  (1) 被评估单位的基本情况

  浙江翠展公司是车规级 IGBT 模块设计生产供应商，公司总部及生产基地位于

浙江嘉善，同时在上海、苏州、深圳设立子（分）公司，集团拥有超过 150 名员工。

  公司是汽车电控 IGBT 模块量产供应商，位于嘉善的 IGBT 模块产线已经通过

IATF 16949 质量认证体系认证，目前具有 100 万套 IGBT 模块生产能力，已经批量

给多个汽车客户供应自主 IGBT 模块。公司的客户有比亚迪汽车，上汽集团，吉利

汽车，长城汽车，奇瑞汽车，江淮汽车，哪吒汽车，滴滴，蔚来汽车，小鹏汽车，

威马汽车，长安新能源，上海电气，鸿创新能源，巨一股份，华人运通，德欧科技、

日虹科技、廊坊科森等业内知名企业。

  (2)历史财务资料的分析总结

  (1)近两年及一期浙江翠展公司（合并）的资产、财务状况

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经营活动,具体经营项目以审批结果为准)。

                                                        金额单位：人民币元

  项目名称        2020 年度               2021 年度             2022 年 1—10 月

营业收入             16,263,011.59         24,172,372.20         43,485,367.27

营业成本             11,349,861.78         15,829,907.01         30,054,724.31

利润总额              1,466,877.03          -5,486,765.51        -2,879,020.19

净利润               1,466,877.03          -5,486,765.51        -2,879,020.19

  项目名称     2020 年 12 月 31 日      2021 年 12 月 31 日       2022 年 10 月 31 日

总资产              10,815,000.71         47,388,363.46        152,977,901.11

总负债               8,339,918.55         28,800,046.81         49,268,604.65

净资产               2,475,082.16         18,588,316.65        103,709,296.46

  上述部分会计数据业经注册会计师审计，其中:2021 年数据摘自嘉兴知联中佳

会计师事务所（普通合伙）出具的知联中佳年审【2022】0347 号无保留意见审计

报告。2020 年、2022 年 1-10 月数据未经审计，由被评估单位提供。

  近年未处置不良资产。

  会计制度：执行《企业会计准则》；

  会计期间：会计年度采用公历年制，即公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止；

  记账原则和计价基础：以权责发生制为记账原则，资产以实际成本为计价基础；

  记账方法：采用借、贷复式记账法；

  记账本位币：人民币；

  主要税项及税率：

  （1）所得税：适用税率为 25%；

  （2）增值税：适用税率为 13%；

  浙江翠展公司生产经营不存在国家政策、法规的限制或者优惠。

  二、关于经济行为的说明

  本次委托评估系为天龙电子股份公司拟对外投资涉及的浙江翠展公司股东全

部权益价值提供价值参考。

  三、关于评估对象与评估范围的说明

  评估对象为浙江翠展公司的股东全部权益价值。评估范围浙江翠展公司申报的

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