中顺洁柔: 2022年年度审计报告|每日热闻

中顺洁柔纸业股份有限公司                                              2022 年度财务报表附注

(资料图片仅供参考)

年 12 月 31 日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行

义务而导致公司金融资产产生的损失。

   为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户信

用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司

的整体信用风险控制在可控的范围内。

   公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

   利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风

险。公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、

授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。

通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

   外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风

险。公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。

   公司承受外汇风险主要与美元、港元有关，除公司的下属境外子公司主要以美元、港元

进行采购和销售外，公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2022 年 12 月 31 日，

外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的情况见“附注六、51”。公司本年产生汇兑损

益-26,795,486.60 元。

   外汇风险敏感性分析：

   外汇风险敏感性分析假设：在资产负债表日其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合

理变动对公司当期损益和股东权益的税前影响如下：

                                                    本年

               项     目

                                    对利润的影响                对股东权益的影响

人民币对外币汇率升值 1.00%                       -6,388,085.88          -6,388,085.88

人民币对外币汇率贬值 1.00%                           6,388,085.88        6,388,085.88

   流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短

缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部

                         本报告书共 98 页第 83页

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